向陽花 追問

2020-06-30 10:54

老師，是公司自行研發的

小林老師 解答

2020-06-30 10:57

您好，那您將上年應轉無形資產的分錄在本年計入，將屬于上年的攤銷金額，借：以前年度損益調整 貸：累計攤銷，借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調整。屬于本年的攤銷金額，直接計入損益類科目。

向陽花 追問

2020-06-30 10:59

老師，上年我把研發人員的工資和形成無形資產的所有費用都計入了管理費用，今年要怎么調整呢？

向陽花 追問

2020-06-30 11:00

將上年應轉無形資產的分錄在本年計入？這個具體怎么操作呢？我不理解啊

小林老師 解答

2020-06-30 11:00

您好，您借：無形資產 貸：以前年度損益調整（調整管理費用的金額） 借：以前年度損益調整（調整管理費用的金額）貸：利潤分配未分配利潤。您這樣操作會影響您上年的匯算清繳。可能會補繳企業所得稅。

向陽花 追問

2020-06-30 11:02

老師，我司上年營業收入為零，企業是虧損的

小林老師 解答

2020-06-30 11:15

您好，那分錄不變，不會補繳企業所得稅，但是正規操作是需要做企業所得稅更正申報。

向陽花 追問

2020-06-30 14:29

老師，請問這個所得稅更正申報怎么操作呢？

小林老師 解答

2020-06-30 14:47

您好，就是您原來計入了費用，減少了應納稅所得額，現在要做更正，減少費用，增加應納稅所得額。更正申報您先跟專管員溝通下，以專管員回復為準，因為各地執行情況不同。

向陽花 追問

2020-06-30 15:36

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-30 15:44

您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持！