Kalen Wu 追問

2020-06-30 10:02

教材上寫著按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)期的費(fèi)用計入當(dāng)期，當(dāng)期的收入計入當(dāng)期，但是我覺得實際工作中很難做到吧？

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 10:05

你好 是的 因為實際工作中發(fā)票有延后的情況，也有預(yù)估費(fèi)用的，不過有點麻煩，所以一般收到發(fā)票才開始做的。

Kalen Wu 追問

2020-06-30 13:17

但是我這個月有發(fā)生電費(fèi)的，只是發(fā)票暫時沒收到，那么這個月要不要計提電費(fèi)？或者等到發(fā)票開來的時候，計入費(fèi)用科目？

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 13:20

你好 同學(xué)可以計提，也可以等發(fā)票來了再做賬。

Kalen Wu 追問

2020-06-30 13:23

電費(fèi)金額多少，我都還不知道。計提的分錄是怎么樣的，需要附什么原始憑證

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 13:36

你好 需要根據(jù)你們的電表數(shù)乘以單價來預(yù)估的。附個自己的計算單就可以了。

Kalen Wu 追問

2020-06-30 14:48

可以不附計算單嗎，如果我計算的跟電力局的有差異，那么等到發(fā)票收到的時候，我調(diào)整是嗎？計提時借：制造費(fèi)用1000 貸：其他應(yīng)付款-電費(fèi)1000    收到發(fā)票時借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)1000  制造費(fèi)用50    應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅136.5    貸：應(yīng)付賬款-電電力局1186.5

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 15:04

你好 也可以的 不過最好是附上附件。