哄哄 追問

2020-06-29 16:44

是一并轉讓的，那分錄應該怎么做？這個軟件系統實際上是已經沒有了。

陳詩晗老師 解答

2020-06-29 17:07

你是股權轉讓，你賬上延續處理
借，實收資本～老股東
貸，實收資本～新股東

陳詩晗老師 解答

2020-06-29 17:07

沒有了？你超市還存在，系統歸屬于超市，沒有是怎么回事

哄哄 追問

2020-06-29 18:45

我們是房地產公司，超市只是其中一小部分業務，是小超市。轉讓方實質上是把系統一并轉讓了，只是我們的賬務處理沒有做關于超市系統的。跟實收資本沒有關系，就是現在累計攤銷的貸方余額要處理了

陳詩晗老師 解答

2020-06-29 21:32

那你就按出售超市相關的資產負債處理就可以了的啊
借 銀行存款
貸 Xx資產
營業外收入或資產處置損益 等

哄哄 追問

2020-06-29 21:52

不能借銀行存款啊，銀行存款在超市轉讓的時候已經收了錢，如果是當時有一起處理是對的。就是當時的會計沒有一并處理，而實質上是軟件系統和超市是一起轉讓的，這個業務的來龍出脈是這樣子的。

陳詩晗老師 解答

2020-06-29 22:06

你現在賬上到底 還有什么，還有無形資產沒有

哄哄 追問

2020-06-29 22:11

無形資產還有，就是那個軟件系統沒有攤銷完

陳詩晗老師 解答

2020-06-29 22:18

借 累計攤銷
貸 無形資產
以前年度損益調整
你直接通過以前差錯更正處理，你這本也是屬于差錯更正。