老師,問下,我現在我要做內賬,現在新增了一個老板個人的銀行戶,那掛往來的時候就和公賬的其他應付-個人的分開吧,我這里掛一個其他應收的-個人的往來吧
布妞
于2020-06-29 15:35 發布 ??673次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
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你好 嗯是的你要分別來核算明細銀行支付的
2020-06-29 15:51:28

你好,具體是外賬的什么經濟業務?
2019-08-22 08:55:45

您好
這樣賬務處理可以的
2020-11-09 16:03:21

可以的
2016-10-18 20:09:49

?一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業務收入
貸:主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
4.發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工
2022-07-12 10:25:56
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