請教老師，一筆業務，購進貨物，款全額付清，貨也收到，但沒有收到對方發票，此筆做暫估入庫，同樣這批貨，賣出給A公司，沒有收到款，貨發出，因我們購進還沒有收到票，光在賬上確認收入，不開發票可以嗎

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-06-29 12:22

直接可以按你說的操作處理。

滿天星追問

2020-06-29 12:45

購進暫估，借：庫存貸：銀行；銷售時，借：應收貸：收入；結轉成本借：成本貸：庫存，都不涉及稅，這樣可以？

江老師解答

2020-06-29 14:24

一、購進時暫估的分錄是：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
二、付款時的分錄是：
借：應付賬款——XX公司
貸：銀行存款
三、銷售時的分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應應增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品

精選問題

老師：朋友跟別人合作開廠，準備去辦營業執照，別人的問

是否牽連需看具體情況：正常業務往來：若資金往來真實合法（有合同、發票等），一般不牽連。異常資金往來：如無真實業務、資金回流等，可能被調查，若涉及違法（偷稅、洗錢等）則會牽連。被查公司問題嚴重性：若涉嚴重犯罪（虛開發票、非法集資等），合作廠可能被調查。合作廠自身合規性：自身經營合規可降低風險，若存在違規則可能被追責。答
老師，有一個同事2024年收到一筆獎金，但是他收到獎問

那個不影響申報個稅的哈，難道沒有采集他的身份信息？答
做賬的順序一般是先做發票部份，還是先做銀行部份問

按照個人的習慣先做銀行部分也可以，可以保證收付款憑證的順序答
老師，這個屬于無權代理的那種情況呢1、無代理權的問

該案例屬于超越代理權的代理行為（第 2 類）。關鍵點：甲授權乙出售手機時限定 “不低于 5000 元”，乙以 4000 元出售，超出授權價格范圍，構成超越代理權的無權代理。結論： B（無權代理行為）、D（效力待定）正確，因超越代理權屬于無權代理，行為效力待定答
匯算清繳里面關聯業務往來表里面投資總額如何填問

你好，如果是母公司的話，按實際投入的金額填寫。答

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