請問老師，我們是小規模納稅人，我們的收入是租賃給客戶飲水設備，然后收取的服務費，假設向客戶收了1000元的服務費，我該怎樣做分錄呢？

王利老師

職稱：中級會計師

2014-10-17 14:28

問題是有人說這1000元不能全部做主營業務收入呀，說是應該這樣，借：庫存現金1000，貸：主營業務收入，貸主營業務稅金及附加……？我都搞糊涂了，主營業務稅金不是最后才根據收費員開票的1000元再另外計提的嗎？

可愛的仙人掌追問

2014-10-17 15:03

那這個應交稅費后面還要寫子科目嗎？

可愛的仙人掌追問

2014-10-17 15:53

要是我們那個月沒達到兩萬的收入，是不是營業稅，教育費附加，地方教育費附加都不要交呢？

王利老師解答

2014-10-17 14:26

借銀行存款，貸主營業務收入

王利老師解答

2014-10-17 14:57

你們是交營業稅吧，營業稅是按收入算的，月底一塊兒計提就行

王利老師解答

2014-10-17 14:58

借主營業務稅金及附加，貸應交稅費

王利老師解答

2014-10-17 15:07

對，營業稅，教育費附加，地方教育費附加

王利老師解答

2014-10-18 13:55

是的

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