老師好，公司購辦公用品一批及食堂調(diào)料，實(shí)際支出總金額是1252.57元（已收到增值稅專用發(fā)票總金額也是1252.57元），但實(shí)際能夠抵扣的價(jià)稅合計(jì)金額是1007.88元，請問如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-06-28 10:51

這個是開一起嗎，？不得抵扣，那這個1007.88/1252.57=可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額/總的進(jìn)項(xiàng)稅額那這個可以算出來可以抵減，總的進(jìn)項(xiàng)稅額-可以抵扣就是不得抵扣

maize老師解答

2020-06-28 10:52

或者是不得抵扣（1252.57-1007.88）/1252.57=不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額/總的進(jìn)項(xiàng)稅額

 欣   追問

2020-06-28 10:55

是的，老師，發(fā)票項(xiàng)目是開在一起的，現(xiàn)在不得抵扣的金額我已經(jīng)算出來了，而且不得抵扣的這部分費(fèi)用還沒有走報(bào)銷流程，我現(xiàn)在要單獨(dú)把這部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，怎么做賬務(wù)處理呢？

maize老師解答

2020-06-28 11:10

沒有報(bào)銷那不做，等報(bào)銷一起做借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸庫存現(xiàn)金

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