百合 追問

2020-06-27 16:21

老師好，就是說固定資產(chǎn)入到公司名下，抵扣了幾年的的所得稅之后，把車再轉(zhuǎn)入法人名下，就等于固定資產(chǎn)處置了，跟之前抵扣的所得稅是沒有關(guān)系的。這樣理解對(duì)嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-06-27 16:25

你好 同學(xué)的理解非常準(zhǔn)確。

百合 追問

2020-06-27 16:28

老師好，處置固定資產(chǎn)，都交哪些稅呢？

答疑蘇老師 解答

2020-06-27 16:33

你好 繳納增值稅。附加稅。如果處置的收入大于賬面價(jià)值的話，還需要繳納企業(yè)所得稅的。

百合 追問

2020-06-27 16:35

老師好，如果是小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)讓當(dāng)季沒有超過30萬，還用交嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-06-27 16:37

你好 那就是不用繳納的。

百合 追問

2020-06-27 16:49

老師好，處置的時(shí)候收入大于賬面價(jià)值，需要繳納企業(yè)所得稅，麻煩老師給舉例說明下，謝謝

答疑蘇老師 解答

2020-06-27 16:50

你好 處置的收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，成本就是固定資產(chǎn)減累計(jì)折舊（賬面價(jià)值）計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)收入大于其他業(yè)務(wù)成本有利潤(rùn)了，就是需要繳納企業(yè)所得稅的。

百合 追問

2020-06-27 17:00

哦哦，謝謝老師。這個(gè)企業(yè)所得稅是在處置的次月申報(bào)？還是和企業(yè)按季預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)一起申報(bào)？

答疑蘇老師 解答

2020-06-27 17:00

你好 和企業(yè)按季預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)一起申報(bào)。