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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-06-27 13:21

您好,正確操作,借應收賬款,貸以前年度損益調整,貸應交稅費應交增值稅(銷項稅額)。同時考慮企業所得稅的影響。

吹吹風 追問

2020-06-27 13:25

19年當時發生業務的時候,沒有做相應的賬務處理,現在20年應該怎么去處理

小林老師 解答

2020-06-27 13:33

您好,正確操作,參考分錄,借應收賬款,貸以前年度損益調整,貸應交稅費應交增值稅(銷項稅額)。借以前年度損益調整,貸庫存商品等科目。同時考慮企業所得稅的影響。

吹吹風 追問

2020-06-27 13:41

以上說的考慮企業所得稅的影響,是會有怎樣的影響?

小林老師 解答

2020-06-27 15:08

您好,因為您滯后確認收入,實際是19年應納稅所得額需要增加,可能會需要補繳19年企業所得稅。

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相關問題討論
您好,正確操作,借應收賬款,貸以前年度損益調整,貸應交稅費應交增值稅(銷項稅額)。同時考慮企業所得稅的影響。
2020-06-27 13:21:28
沒有發票,可以正常做賬,影響的是不能所得稅稅前扣除
2019-10-23 12:00:24
你好,那你這樣,你相當于先借一個庫存現金貸銀行存款,然后呢,他把發票給你以后,你再借費用,然后貸庫存現金。
2022-04-20 09:17:25
你好,補上就可以 借庫存商品,進項貸應付賬款 看下這個錢之前用什么支付的
2019-11-24 23:05:33
您好 借:庫存商品 貸:應付賬款等 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2019-11-23 18:09:59
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