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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2020-06-27 11:38

你好,不可以的,這個利率要按照同期貸款利率的

追問

2020-06-27 11:41

如果是公司借給股東,它涉及到的稅有增值稅和企業(yè)所得稅吧?利息收入需要開票給股東嗎?按自己的經營范圍平常都開13%,這個是開多少的稅率,是需要去代開嗎

追問

2020-06-27 11:48

如果在借款合同上標明是生產經營需要了,那么是不是就可以零利息形式,如何證明是生產經營需要呢?您看下這位老師回答的問題是不是就是這個意思?

冉老師 解答

2020-06-27 12:06

你好,他說的不對,免增值稅的是集團內公司之間必須是統(tǒng)借統(tǒng)還,稅局才免增值稅,可以無償,但是股東跟公司之間肯定不行,沒有利率就是無償占用公司資金了,這個是很有問題的,打個比方:假如一個股東無償占用,其他股東怎么想,大家都想無償占用了,拿著公司的錢去理財了

追問

2020-06-27 13:39

如果是生產經營需要的也是要有借款費用的嗎?那為什么還要區(qū)分生產經營需要和非生產經營需要?這兩個有什么區(qū)別嗎?

冉老師 解答

2020-06-27 13:47

你好,如果是生產經營需要,走的是預支備用金,這個不走借款合同,是為公司發(fā)展需要,這個是沒有借款費用的;但是如果是非生產經營需要,就是占用公司資金,是要走借款合同,產生借款費用的

追問

2020-06-27 15:21

不好意思老師,還得麻煩您解惑,這個是我們公司一直以來用的合同模板,這種可以嗎?有沒有涉稅風險?

冉老師 解答

2020-06-27 15:23

建議那個借款理由單獨列出來,寫個詳細說明

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你好,不可以的,這個利率要按照同期貸款利率的
2020-06-27 11:38:34
你好,可以簽訂無利息借款合同
2019-08-29 09:54:16
你好,最好有合同
2020-04-03 17:16:28
您好,一般不用簽借款合同,了不用利息,股東借款要在年底還回來即可,員工借款一般最好也是到年底還回來。請參考下面政策 財政部 國家稅務總局 財政部 國家稅務總局關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知 財稅[2003]158號 【字體:大 中 小】 打印本頁 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、地方稅務局,新疆生產建設兵團財務局: ??? 為規(guī)范個人投資者個人所得稅管理,確保依法足額征收個人所得稅,現對個人投資者征收個人所得稅的有關問題明確如下: ??? 一、 關于個人投資者以企業(yè)(包括個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè))資金為本人、家庭成員及其相關人員支付消費性支出及購買家庭財產的處理問題個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)的個人投資者以企業(yè)資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業(yè)生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業(yè)對個人投資者的利潤分配,并入投資者個人的生產經營所得,依照“個體工商戶的生產經營所得”項目計征個人所得稅。 ??? 除個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)的個人投資者,以企業(yè)資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業(yè)生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配,依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。 ??? 企業(yè)的上述支出不允許在所得稅前扣除。 ??? 二、 關于個人投資者從其投資的企業(yè)(個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款長期不還的處理問題納稅年度內個人投資者從其投資企業(yè)(個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款,在該納稅年度終了后既不歸還,又未用于企業(yè)生產經營的,其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配,依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。 ??? 三、《國家稅務總局關于進一步加強對高收入者個人所得稅征收管理的通知》(國稅發(fā)〔2001〕57號)中關于對私營有限責任公司的企業(yè)所得稅后剩余利潤,不分配、不投資、掛帳達1年的,從掛帳的第2年起,依照投資者(股東)出資比例計算分配征收個人所得稅的規(guī)定,同時停止執(zhí)行。 財政部 國家稅務總局??? 二○○三年七月十一日???
2016-11-26 20:26:31
您好,可以的根據實際的
2020-04-02 20:57:23
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