貪玩的金針菇 追問(wèn)

2020-06-27 08:20

5 (1分)

通商百貨大樓2019年6月發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):

(1)購(gòu)進(jìn)貨物價(jià)款400萬(wàn)元，同時(shí)支付貨物運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元，均取得增值稅專用發(fā)票。

(2)批發(fā)貨物取得價(jià)款800萬(wàn)元，開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票;零售貨物收到現(xiàn)金56.5萬(wàn)元;

(3)將上月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)給職工消費(fèi)，進(jìn)價(jià)1萬(wàn)元，售價(jià)1. 2萬(wàn)元;.上月購(gòu)進(jìn)的貨物因保管不善發(fā)生損失，進(jìn)價(jià)為4000元，售價(jià)為5000元(進(jìn)價(jià)、售價(jià)均為不含增值稅)。

根據(jù)_上述資料計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:24

業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
400*13%+4*9%=52.36

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:25

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
800*13%+56.5/1.13*13%=108.5

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:26

業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.2*13%+0.5*13%=0.221

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:27

_上述資料計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
108.5-（52.36-0.221）