冉老師 解答

2020-06-26 23:31

你好，稍等，馬上寫給你

冉老師 解答

2020-06-26 23:34

你好
1-11月份業務招待費限額：7000*0.5%=35,80*60%=48，納稅調增=80-35=45
12月份業務招待費納稅調整：限額：（700-200）*0.5%=2.5,10*60%=6，納稅調增=10-2.5=7.5

應納稅所得額=（705+45）+（700-420-700*3%-200-90-300+7.5）=426.5
應納稅所得稅額=426.5*25%-（40+5.2）=61.43