細膩的小鴨子 追問

2020-06-26 14:36

甲生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13％，2019 年 4 月份的有關生產經營業務如下：
    （1）銷售甲產品給乙商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額 100 萬元； 另外，委托運輸公司送貨，運輸費不含稅金額3萬元，運輸費增值稅專用發票開給乙商場，甲企業代墊運輸費，款項尚未收到。
（2）向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價 30 萬元，支付給運輸單位的運費 5 萬元（不含稅），取得農產銷售發票和運輸業增值稅專用發票。本月下旬將購進的農產品的 10％用于本企業職工福利。 
（3）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款 60 萬元、進項稅額 7.8 萬元；另外支付購

細膩的小鴨子 追問

2020-06-26 14:37

、進項稅額 7.8 萬元；另外支付購貨的運輸費用 6 萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，上述貨款和運費以銀行存款支付。 
（4）銷售乙產品，開具普通發票，取得銷售額 28.25 萬元,已收到貨款存入銀行。
要求：計算以上各項經濟業務涉及的增值稅稅額和應交增值稅，并寫出各業務的會計分錄

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:42

業務1銷項稅額的計算39
進項稅額貸的計算0.27

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:44

業務2進項稅額的計算（30*10%+5*9%）*90%

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:48

業務3進項稅額的計算
7.8+6*9=8.34

暖暖老師 解答

2020-06-26 14:48

業務4銷項稅額的計算
28.25/1.13*13%