20×1年12月31日,甲公司采用分期收款方式銷售F商品5件,不含增值稅的價款為9 000 000元,適用的增值稅稅率為13%,實際利率為6%,合同規(guī)定分三次收款,收款日期為20×2年12月31日、20×3年12月31日和20×4年12月31日;總成本為5 000 000元;甲公司在各收款日均收取貨款并開具增值稅專用發(fā)票。
飛蛾撲火
于2020-06-25 15:36 發(fā)布 ??1348次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-06-25 16:04
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相關(guān)問題討論

你好,都是17%
2017-11-14 10:24:11

你好,零稅率表開了專票也不可以抵扣的
2019-05-07 11:40:30

您好,出租房屋的增值稅稅率為9%,取得的進(jìn)項稅發(fā)票可以抵扣的
2019-12-13 11:10:58

你好
你是什么業(yè)務(wù)的免
2020-02-26 22:31:41

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有以下幾個:
(1)向消費者個人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。
(2)適用免征增值稅規(guī)定的,國有糧食企業(yè)除外。
(3)提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(4)提供旅游服務(wù),選擇差額扣除的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費部分不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(5)金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(6)有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(7)商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票。
2020-10-16 14:00:02
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陳詩晗老師 解答
2020-06-25 16:04