吉祥如意 追問

2020-06-25 12:03

主營奢侈品就是高端摩托車和摩托游艇，摩托車起步價10萬，摩托游艇15萬

立紅老師 解答

2020-06-25 12:15

你好
銷售
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷

借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交消費稅

借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，庫存商品

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:24

老師銷售這兩種車的時候因為價格比較貴，會贈送一些小物件，那么又該怎么做賬務(wù)處理呢？

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:25

還有消費稅的計稅依據(jù)是什么？稅率多少怎么計算呢？

立紅老師 解答

2020-06-25 12:35

你好
贈送的禮品
借，銷售費用
貸，庫存商品
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷

消費稅計稅依據(jù)是不含增值稅的銷售額，稅率摩托車氣缸容量在250毫升的3%，氣缸容量在250毫升以上的是10%；游艇稅率是10%

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:56

老師首先感謝您的耐心解答，銷售給個人小物件時，個人不要發(fā)票，那我該怎么做賬務(wù)處理呢？

立紅老師 解答

2020-06-25 12:57

你好，，銷售給個人小物件時，個人不要發(fā)票，那我該怎么做賬務(wù)處理呢？——個人不要發(fā)票，我們也是需要在銷售時確認收入和銷項稅【額的，與正常銷售的處理是一樣的。

吉祥如意 追問

2020-06-25 12:59

沒有發(fā)票該怎么樣做賬務(wù)，登賬呢？

立紅老師 解答

2020-06-25 13:05

你好，是按無票收入處理
銷售給個人小物件時——這個是單獨銷售，還是買車時贈送的呢？

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:08

單獨銷售個人的時候，有時也是連同車一起銷售的小物件

立紅老師 解答

2020-06-25 13:27

你好，如果是單獨銷售，是按無票收入
借，庫存現(xiàn)金等
貸，其他業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷
隨同主產(chǎn)品贈送出去的
借，銷售費用
貸，庫存商品
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:29

老師那我進口摩托車和摩托車游艇時的賬務(wù)處理呢？

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:32

還有我銷售時有的客戶是貸款購買的，前期預(yù)交定金一小部分，然后貸款下來打到我公司賬戶上是才給客戶車，然后呢幫客戶貸款保險公司會返點給我么公司，還有幫客戶代理上牌的費用，還有銷售時產(chǎn)生的完稅證明這些的賬務(wù)又該怎么樣處理呢？

立紅老師 解答

2020-06-25 13:52

你好
老師那我進口摩托車和摩托車游艇時的賬務(wù)處理呢？
借，庫存商品
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進
貸，銀行存款等

收到的定金
借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款

返點
借，銀行存款
貸，其他業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷

幫客戶代理上牌的費用——如果是公司負擔
借，銷售費用
貸，銀行存款等

吉祥如意 追問

2020-06-25 13:54

老是進口環(huán)節(jié)不是要加征消費稅嗎？那消費稅這塊怎么做賬務(wù)分錄？

立紅老師 解答

2020-06-25 14:00

你好，進品環(huán)節(jié)的消費稅是計入進口貨物的成本中

吉祥如意 追問

2020-06-25 14:00

進口環(huán)節(jié)增值稅進項稅的計稅依據(jù)是進價加上消費稅合計數(shù)為依據(jù)嗎？消費稅計稅依據(jù)又是怎樣計算呢？

吉祥如意 追問

2020-06-25 14:02

進口環(huán)節(jié)消費稅加上商品進口價這兩個構(gòu)成商品庫存商品成本是嗎

立紅老師 解答

2020-06-25 14:03

你好
增值稅和消費稅計稅依據(jù)=關(guān)稅完稅價*（1加上關(guān)稅率）/（1一消費稅稅率）

吉祥如意 追問

2020-06-25 14:15

老師預(yù)收賬款是我預(yù)收定金時的賬務(wù)處理，那我等客戶辦理好銀行按揭款打到我公司賬戶時，那個賬務(wù)處理分錄？還有預(yù)收賬款怎么沖回的分錄？

立紅老師 解答

2020-06-25 14:25

你好，
借，銀行存款
借，預(yù)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷