綠葉 追問

2020-06-24 21:32

16的調整過程我明白的，但最后一步是做什么沒

綠葉 追問

2020-06-24 21:33

借：長投     貸：未分配利潤  其他綜合收益      這步沒

孺子牛老師 解答

2020-06-24 21:37

你的意思是其他綜合收益沒有替換嗎? 其他綜合收益不用替換，各年都是其他綜合收益，只有利潤項目會在第二年以及以后各年換位未分配利潤。

綠葉 追問

2020-06-24 21:40

前面的四步我明白

綠葉 追問

2020-06-24 21:41

第五步，這個沒懂是什么意思

孺子牛老師 解答

2020-06-24 21:51

2016年 借：長投792-400+80 貸：投資收益792-400 其他綜合收益80
合并報表沒有正式賬簿，每年都是重新編分錄，以前年度的也是重新編一次，
2017年，上面的分錄，損益項目替換為未分配利潤就是 借：長投472  貸未分配利潤392  其他綜合收益80
2017年本年利潤也是根據調整后的利潤乘以持股比例確認長投和投資收益