A公司為增值稅一般納視企業(yè),適用的增值稅稅率為13%。2019年6月,發(fā)生下列徑務(wù) (1)6月2日,向B公司除銷(xiāo)某商品100件,每件標(biāo)價(jià)200元,實(shí)際售價(jià)190元 (售價(jià)中不含增值稅新),已開(kāi)且增值稅專用發(fā)票,商品已交付B公司。代墊B公司運(yùn)余費(fèi)2000元(不考慮增值稅)現(xiàn)金折扣條件為2/10,12D,n30 (2)6月4日,銷(xiāo)售給乙公司商品一批,增值稅專用發(fā)器上注明價(jià)數(shù)為300元增值稅額2600元,乙公司以一張期限為60天,面值為22600元的無(wú)息商業(yè)承兌匯票支付。該推商品成本為16000元 (3)6月8日,收到B公司6月2日所購(gòu)商品貨款并存入銀行 (4)6月1日,A公司從甲公詞購(gòu)買(mǎi)原材料一批,價(jià)款20000元,按合同規(guī)定先預(yù)付40%購(gòu)貨款,其余貨款驗(yàn)貨后支付。 (5)6月20日,因急需資金,A公司將收到的乙公司的商業(yè)承兌到銀行辦理貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率10%

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-24 16:07

你好
1
借，應(yīng)收賬款23470
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)2470
貸，銀行存款2000
2
借，應(yīng)收票據(jù)22600
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)2600

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本16000
貸，庫(kù)存商品16000
3
借，銀行存款23090
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用380
貸，應(yīng)收賬款23470
4
借，預(yù)付賬款8000
貸，銀行存款8000
5
借，銀行存款22317.5
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用282.5
貸，應(yīng)收票據(jù)22600

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