娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 14:43

就發(fā)出了商品，沒(méi)收到錢(qián)，現(xiàn)在也聯(lián)系不上對(duì)方

郭老師 解答

2020-06-24 14:46

做壞賬準(zhǔn)備就可以的。

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 14:48

怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-24 14:49

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 14:56

2016年發(fā)出商品后，對(duì)方答應(yīng)賣(mài)完貨給錢(qián)，結(jié)果貨沒(méi)賣(mài)完，錢(qián)也沒(méi)給，后來(lái)我們公司人員變動(dòng)，也沒(méi)人管這件事了，現(xiàn)在想注銷(xiāo)公司，其實(shí)也就賣(mài)這么一次，一次還沒(méi)錢(qián)，而且還是進(jìn)價(jià)2萬(wàn)賣(mài)的2萬(wàn)，當(dāng)時(shí)是說(shuō)試試經(jīng)營(yíng)，一分價(jià)錢(qián)都沒(méi)加，收入和成本是一樣的，我現(xiàn)在想注銷(xiāo)，處理這筆業(yè)務(wù)能按季度30萬(wàn)免稅處理嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 14:58

你好，只要你這個(gè)月沒(méi)有其他的銷(xiāo)售額，可以的。

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 15:28

借：應(yīng)收賬款20000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19417.48應(yīng)交稅費(fèi)582.52
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000貸:發(fā)出商品20000
借:營(yíng)業(yè)外支出20000貸:應(yīng)收賬款20000。借:應(yīng)交稅費(fèi)：582.52貸:營(yíng)業(yè)外支出582.52

郭老師 解答

2020-06-24 15:29

最后一個(gè)分錄貸方，應(yīng)該是營(yíng)業(yè)外收入。

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 15:29

老師，您仔細(xì)看看我做的所有分錄，尤其是金額寫(xiě)的，都對(duì)不對(duì)？

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 15:30

我沒(méi)開(kāi)發(fā)票，報(bào)了收入，稅控比對(duì)會(huì)不會(huì)不過(guò)？

郭老師 解答

2020-06-24 15:31

小規(guī)模，你這個(gè)月做收入應(yīng)該是1%的稅率。

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 15:34

實(shí)際上這都是2016年就發(fā)出的商品，只不過(guò)沒(méi)收到錢(qián)，也聯(lián)系不到人，也沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也可以按1%嗎

郭老師 解答

2020-06-24 15:41

你好，如果你放到一六年的話
稅務(wù)局要求你們補(bǔ)申報(bào)的
而且之前不是季度30萬(wàn)免增值稅

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 15:52

我也不懂啊，情況就是我給您說(shuō)的，其實(shí)我們發(fā)出商品后一分錢(qián)都沒(méi)收到，現(xiàn)在注銷(xiāo)才想清理資產(chǎn)負(fù)債表，按說(shuō)一分錢(qián)都沒(méi)收到，是不是都不用繳稅啊？

郭老師 解答

2020-06-24 15:54

你好，建議你稅率是1%的，做到這個(gè)月。

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 16:03

我的發(fā)出商品是2萬(wàn)，價(jià)稅分離后借：應(yīng)收賬款20000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19801.98應(yīng)交稅費(fèi)198.02，是這樣嗎？收入比發(fā)出的商品還低，我是不是應(yīng)該在2萬(wàn)的基礎(chǔ)上加上稅費(fèi)？

郭老師 解答

2020-06-24 16:03

這個(gè)你們自己說(shuō)的算。
收入低于成本是不好

娜娜 追問(wèn)

2020-06-24 16:10

當(dāng)時(shí)說(shuō)的為了打開(kāi)銷(xiāo)路，第一次合作就平進(jìn)平出，如果按事實(shí)說(shuō)，發(fā)出商品2萬(wàn)，是不是就是應(yīng)收賬款2萬(wàn)？還是說(shuō)借：應(yīng)收賬款20200貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅200，和上面那個(gè)分錄相比，哪個(gè)對(duì)？

郭老師 解答

2020-06-24 16:12

沒(méi)有對(duì)錯(cuò)，只有合理不合理，你第一個(gè)不合理
收入沒(méi)有低于成本的。