全國稅收調查表（貨物勞務服務表）填寫方法

李李老師

職稱：中級會計師

2020-06-24 13:19

企業(yè)國內(nèi)銷售一般貨物、勞務和應稅服務應繳納增值稅zhi并核算銷項稅額的不含增值稅銷售額。可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中一般貨物、勞務和應稅服務銷售額欄的本年累計數(shù)填寫，不包含第5行即征即退銷售額，營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。

向往明天追問

2020-06-24 13:29

老師不知道還要填什么

向往明天追問

2020-06-24 13:30

他上面有寫企業(yè)收入應大于等于各貨物勞務服務經(jīng)營收入之和

李李老師解答

2020-06-24 13:47

您好，根據(jù)公司的具體經(jīng)營業(yè)務填寫即可。比如公司是銷售貨物的，那就填寫銷售額，銷項稅等，如果涉及到其他稅種，填寫金額即可。

  《貨物勞務表》：

  主要計量單位，百分數(shù)：25 32 38列元：7 24 37列

  * 1—7列僅限于行業(yè)選擇后，計量單位欄有計量單位產(chǎn)生的企業(yè)填寫，其余企業(yè)不用填報

  1、注意貨物勞務表中增值稅、消費稅銷售額與前面企業(yè)表的聯(lián)系，本表銷售額加總必須占企業(yè)表所填銷售額的80%以上。

  2、貨物勞務代碼的選擇：全國稅收調查貨物勞務代碼表

  代碼選擇請與信息表匹配(行業(yè)明細選擇困難的以計量單位和稅率為優(yōu)先考慮條件，選擇相近的行業(yè))。貨物勞務表代碼的選擇應該以信息表的行業(yè)代碼為參考

  3、增值稅、消費稅、資源稅可能同時出現(xiàn)，如果有，可在同一行填寫

  4、選擇代碼的時候看清楚稅率，不要選錯。