鼠羊羊 追問

2020-06-24 09:47

是員工的培訓

meizi老師 解答

2020-06-24 09:48

你好 這個計入借管理費用-職工教育經費  貸應付職工薪酬-職工教育經費 借應付職工薪酬-職工教育經費貸銀行存款

鼠羊羊 追問

2020-06-24 09:53

這個季度末是不是報企業所得稅時要做稅前扣除

meizi老師 解答

2020-06-24 09:54

你好  嗯是的  7月報2季度的申報 。  職工教育經費按你們實際發生來稅前扣除。 匯算到時才會有扣除比例的

鼠羊羊 追問

2020-06-24 09:55

那需要做會計分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-06-24 09:56

你好需要做分錄的。   現在按實際發生做賬的    匯算到時沒超過比例就稅前扣除的

鼠羊羊 追問

2020-06-24 09:58

會計分錄如何做，是做在6月還是7月

meizi老師 解答

2020-06-24 10:02

你好你實際發生的是在6月就做6月即可

鼠羊羊 追問

2020-06-24 10:17

會計分錄如何做

meizi老師 解答

2020-06-24 10:18

借管理費用-職工教育經費 貸應付職工薪酬-職工教育經費 借應付職工薪酬-職工教育經費貸銀行存款

鼠羊羊 追問

2020-06-24 10:20

老師我問的是做扣除比例時各用做帳做會計分錄

meizi老師 解答

2020-06-24 10:20

你好    上面就是分錄 。然后匯算調整的時候 不會單獨做分錄的 。  除非你調增后或者調減后 企業所得稅的繳納或者退稅 才會做分錄。