唐舒 追問

2020-06-23 10:26

可以放其他應收款嗎

宇飛老師 解答

2020-06-23 10:31

也行，反正最后都是要沖掉。

唐舒 追問

2020-06-23 10:35

交個稅做借其他應收款～個稅，貸銀行，發工資時候做借：應付職工薪酬，貸其他應收款~個稅，然后在銀行這樣可以嗎

宇飛老師 解答

2020-06-23 10:40

嗯，可以這么操作的。

唐舒 追問

2020-06-23 10:41

好謝謝，在問下結匯美元轉人民幣怎么看是不是當天，

宇飛老師 解答

2020-06-23 10:43

這個一般就按照1號統一就好了，不要區分當不當天的。

唐舒 追問

2020-06-23 10:43

結匯時候是不是銀行回單里面有一個匯率

唐舒 追問

2020-06-23 10:44

那我們是按照銀行回單的匯率折算人民幣還是按照月初的匯率折算

唐舒 追問

2020-06-23 10:58

收到穩崗補貼返回會計分錄怎么做

宇飛老師 解答

2020-06-23 11:21

你好，可以統一按照月初匯率折算，穩崗補貼計入營業外收入。

唐舒 追問

2020-06-23 11:23

計提出口退稅分錄怎么樣做的

宇飛老師 解答

2020-06-23 11:31

借：其他應收款--出口退稅 貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅）

唐舒 追問

2020-06-23 11:45

又有內銷又有外銷的分錄呢計提出口是怎么樣的

宇飛老師 解答

2020-06-23 11:50

借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
  應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
  （金額等于免抵稅額）
  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
    （金額等于免抵退稅額）

唐舒 追問

2020-06-23 19:08

純出口公司出口退稅就是上面那個分錄，又有內銷又有外銷出口退稅計提就是多了一個出口減內銷的分錄是嗎

宇飛老師 解答

2020-06-23 19:13

是的，是這樣子處理的。

唐舒 追問

2020-06-23 19:25

計提那個金額是根據申報那個金額來填嗎

宇飛老師 解答

2020-06-23 19:46

嗯，申報多少計提多少。

唐舒 追問

2020-06-23 20:14

結匯時候銀行回單都有個匯率是不是

唐舒 追問

2020-06-23 20:14

如果銀行回單上面的匯率乘以美元會剛好等于結匯單子上面的人民幣是不是就不用做匯兌損益差額分錄

宇飛老師 解答

2020-06-23 20:27

那只是剛好這筆等，一般結匯收匯這個東西看自己怎么來，有的一個月做一次或者幾次的。