橙子 追問(wèn)

2020-06-23 09:19

計(jì)提所得稅的分錄：

借：所得稅 

 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 

繳納所得稅的分錄：

 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 

 貸：銀行存款 

借：應(yīng)交稅費(fèi)--減免稅 

貸：本年利潤(rùn)/未分配利潤(rùn)        老師，最后一個(gè)分錄為我們要這樣做？

郭老師 解答

2020-06-23 09:22

你好不需要做的，交多少計(jì)提多少就可以。

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 09:24

老師，如果計(jì)提多了，實(shí)際沒(méi)有支付那么多的所得稅，那就得沖掉？

郭老師 解答

2020-06-23 09:28

你好
是
沖多計(jì)提的。

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 09:38

老師，是19年多計(jì)提的怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-23 09:38

你現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)有余額的嗎？

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 09:45

老師，應(yīng)交稅費(fèi)有無(wú)余額你都把分錄寫一下，謝謝

郭老師 解答

2020-06-23 09:46

借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 10:03

不需要用到     以前年度調(diào)整損益      這個(gè)科目嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 10:03

你們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 11:15

是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

郭老師 解答

2020-06-23 11:17

借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，借1000年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

郭老師 解答

2020-06-23 11:17

借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 11:20

老師，如果是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就不用以前年度損益調(diào)整科目？直接還是就如所得稅費(fèi)用？

郭老師 解答

2020-06-23 11:21

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，利潤(rùn)分配。

橙子 追問(wèn)

2020-06-23 11:33

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2020-06-23 11:34

不用客氣的，應(yīng)該的。