8.注冊會計師于劍從20*7年2月11日開始對銀河公司20*6年度財務報表進行審計。其助理人員郭熙于2月13日下午5:30對該單位庫存現金進行了監盤。 當天的庫存現金總賬余額和庫存現金日記賬余額都為45998元,清點結果如下: 現金實有數,100元285張,50元250張,10元90張,5元58張,1元8張。 在保險柜內發現以下憑證,已經付款尚未制證入賬:職工王偉的借款條一張,日期為20*7年1月6日,金額1500元,未經批準,也沒有說明用途。 銀行核定庫存現金限額為30000元。 20*6年12月22日開出轉賬支票400元付給往來單位,因漏蓋負責人圖章,支票被退回,后以現金付訖,對此賬面未作出處理。 要求:指出該公司庫存現金管理中存在的問題。
天真的天空
于2020-06-21 18:25 發布 ??5384次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-06-22 07:48
您好,公司庫存現金管理中存在以下問題:
1、賬面數和盤點實收數不一致。
2、職工王偉的借款未經批準就已經支付出去,另外,借款用途也沒有說明,借款手續沒有辦理完整就已經借支出去。
3、銀行核定庫存現金限額為30000元,但是賬面數和盤點數都已經超過銀行核定的庫存現金限額。
4、以現金付訖的400元,在賬面上未體現出來,漏做了該筆事項。
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您好,公司庫存現金管理中存在以下問題:
1、賬面數和盤點實收數不一致。
2、職工王偉的借款未經批準就已經支付出去,另外,借款用途也沒有說明,借款手續沒有辦理完整就已經借支出去。
3、銀行核定庫存現金限額為30000元,但是賬面數和盤點數都已經超過銀行核定的庫存現金限額。
4、以現金付訖的400元,在賬面上未體現出來,漏做了該筆事項。
2020-06-22 07:48:59

你好,請稍等,正在解答。
2022-06-14 09:44:55

D.檢查庫存現金付款的審批和復核是否持續運行
2021-06-13 10:20:33

你好,庫存現金盤點應注意的事項有如下六點:
1、通常采用突擊檢查的方式,但要控制好節奏,盤點前有所溝通,利于保持融洽的氛圍。
2、時間安排在現金收支較少的時間。
3、記錄保險柜所有物品,提醒出納不要將與工作無關的物品放在保險柜。
4、實物盤點,不能他人代替,由出納自己進行,內部審計師、財務主管、其他人員監督清點。
5、注意現場觀察:物品是否雜亂、有無反常情況、現場情緒是否穩定;有無白條、借條、儲蓄存單、私人物品;監盤所有保險柜而不限于財務部門。
6、詢問并分析賬實不符的原因。現金盤盈、盤虧,都要引起關注。
2022-06-24 14:13:50

同學你好,下午去盤點存在舞弊風險,作為審計人員應當突擊檢查,庫存現金與銀行日記賬不一致,未查明原因,日記賬中夾雜收據不符合會計基礎法規要求
建議:嚴格執行日清月結,每日盤點做好記賬工作,嚴格按照現金管理辦法執行
2022-11-23 16:19:46
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