8.注冊(cè)會(huì)計(jì)師于劍從20*7年2月11日開始對(duì)銀河公司20*6年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。其助理人員郭熙于2月13日下午5:30對(duì)該單位庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行了監(jiān)盤。 當(dāng)天的庫(kù)存現(xiàn)金總賬余額和庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額都為45998元,清點(diǎn)結(jié)果如下: 現(xiàn)金實(shí)有數(shù),100元285張,50元250張,10元90張,5元58張,1元8張。 在保險(xiǎn)柜內(nèi)發(fā)現(xiàn)以下憑證,已經(jīng)付款尚未制證入賬:職工王偉的借款條一張,日期為20*7年1月6日,金額1500元,未經(jīng)批準(zhǔn),也沒有說明用途。 銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元。 20*6年12月22日開出轉(zhuǎn)賬支票400元付給往來單位,因漏蓋負(fù)責(zé)人圖章,支票被退回,后以現(xiàn)金付訖,對(duì)此賬面未作出處理。 要求:指出該公司庫(kù)存現(xiàn)金管理中存在的問題。
天真的天空
于2020-06-21 18:25 發(fā)布 ??5384次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-06-22 07:48
您好,公司庫(kù)存現(xiàn)金管理中存在以下問題:
1、賬面數(shù)和盤點(diǎn)實(shí)收數(shù)不一致。
2、職工王偉的借款未經(jīng)批準(zhǔn)就已經(jīng)支付出去,另外,借款用途也沒有說明,借款手續(xù)沒有辦理完整就已經(jīng)借支出去。
3、銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元,但是賬面數(shù)和盤點(diǎn)數(shù)都已經(jīng)超過銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
4、以現(xiàn)金付訖的400元,在賬面上未體現(xiàn)出來,漏做了該筆事項(xiàng)。
相關(guān)問題討論

您好,公司庫(kù)存現(xiàn)金管理中存在以下問題:
1、賬面數(shù)和盤點(diǎn)實(shí)收數(shù)不一致。
2、職工王偉的借款未經(jīng)批準(zhǔn)就已經(jīng)支付出去,另外,借款用途也沒有說明,借款手續(xù)沒有辦理完整就已經(jīng)借支出去。
3、銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元,但是賬面數(shù)和盤點(diǎn)數(shù)都已經(jīng)超過銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
4、以現(xiàn)金付訖的400元,在賬面上未體現(xiàn)出來,漏做了該筆事項(xiàng)。
2020-06-22 07:48:59

你好,請(qǐng)稍等,正在解答。
2022-06-14 09:44:55

D.檢查庫(kù)存現(xiàn)金付款的審批和復(fù)核是否持續(xù)運(yùn)行
2021-06-13 10:20:33

你好,庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)注意的事項(xiàng)有如下六點(diǎn):
1、通常采用突擊檢查的方式,但要控制好節(jié)奏,盤點(diǎn)前有所溝通,利于保持融洽的氛圍。
2、時(shí)間安排在現(xiàn)金收支較少的時(shí)間。
3、記錄保險(xiǎn)柜所有物品,提醒出納不要將與工作無關(guān)的物品放在保險(xiǎn)柜。
4、實(shí)物盤點(diǎn),不能他人代替,由出納自己進(jìn)行,內(nèi)部審計(jì)師、財(cái)務(wù)主管、其他人員監(jiān)督清點(diǎn)。
5、注意現(xiàn)場(chǎng)觀察:物品是否雜亂、有無反常情況、現(xiàn)場(chǎng)情緒是否穩(wěn)定;有無白條、借條、儲(chǔ)蓄存單、私人物品;監(jiān)盤所有保險(xiǎn)柜而不限于財(cái)務(wù)部門。
6、詢問并分析賬實(shí)不符的原因。現(xiàn)金盤盈、盤虧,都要引起關(guān)注。
2022-06-24 14:13:50

同學(xué)你好,下午去盤點(diǎn)存在舞弊風(fēng)險(xiǎn),作為審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)突擊檢查,庫(kù)存現(xiàn)金與銀行日記賬不一致,未查明原因,日記賬中夾雜收據(jù)不符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)法規(guī)要求
建議:嚴(yán)格執(zhí)行日清月結(jié),每日盤點(diǎn)做好記賬工作,嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法執(zhí)行
2022-11-23 16:19:46
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