- 送心意
龍楓老師
職稱: 注冊會計師,國際稅收協會會員
2020-06-21 14:40
《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第五條規定:
疫情防控期間,納稅人通過電子稅務局或者標準版國際貿易單一窗口出口退稅平臺等提交電子數據后,即可申請辦理出口退(免)稅備案、備案變更和相關證明。稅務機關受理上述退(免)稅事項申請后,經核對電子數據無誤的,即可辦理備案、備案變更或者開具相關證明,并通過網上反饋方式及時將辦理結果告知納稅人。納稅人需開具紙質證明的,稅務機關可采取郵寄方式送達。確需到辦稅服務廳現場結清退(免)稅款或者補繳稅款的備案和證明事項,可通過預約辦稅等方式,分時分批前往稅務機關辦理。
疫情防控期間,納稅人的所有出口貨物勞務、跨境應稅行為,均可通過網上提交電子數據的方式申報出口退(免)稅。稅務機關受理申報后,經審核不存在涉嫌騙取出口退稅等疑點的,即可辦理出口退(免)稅,并通過網上反饋方式及時將辦理結果告知納稅人。
因疫情影響,納稅人未能在規定期限內申請開具相關證明或者申報出口退(免)稅的,待收齊退(免)稅憑證及相關電子信息后,即可向主管稅務機關申請開具相關證明,或者申報辦理退(免)稅。
因疫情影響,納稅人無法在規定期限內收匯或辦理不能收匯手續的,待收匯或辦理不能收匯手續后,即可向主管稅務機關申報辦理退(免)稅。
疫情防控結束后,納稅人應按照現行規定,向主管稅務機關補報出口退(免)稅應報送的紙質申報表、表單及相關資料。稅務機關對補報的各項資料進行復核。
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《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第4號)第五條規定:
疫情防控期間,納稅人通過電子稅務局或者標準版國際貿易單一窗口出口退稅平臺等提交電子數據后,即可申請辦理出口退(免)稅備案、備案變更和相關證明。稅務機關受理上述退(免)稅事項申請后,經核對電子數據無誤的,即可辦理備案、備案變更或者開具相關證明,并通過網上反饋方式及時將辦理結果告知納稅人。納稅人需開具紙質證明的,稅務機關可采取郵寄方式送達。確需到辦稅服務廳現場結清退(免)稅款或者補繳稅款的備案和證明事項,可通過預約辦稅等方式,分時分批前往稅務機關辦理。
疫情防控期間,納稅人的所有出口貨物勞務、跨境應稅行為,均可通過網上提交電子數據的方式申報出口退(免)稅。稅務機關受理申報后,經審核不存在涉嫌騙取出口退稅等疑點的,即可辦理出口退(免)稅,并通過網上反饋方式及時將辦理結果告知納稅人。
因疫情影響,納稅人未能在規定期限內申請開具相關證明或者申報出口退(免)稅的,待收齊退(免)稅憑證及相關電子信息后,即可向主管稅務機關申請開具相關證明,或者申報辦理退(免)稅。
因疫情影響,納稅人無法在規定期限內收匯或辦理不能收匯手續的,待收匯或辦理不能收匯手續后,即可向主管稅務機關申報辦理退(免)稅。
疫情防控結束后,納稅人應按照現行規定,向主管稅務機關補報出口退(免)稅應報送的紙質申報表、表單及相關資料。稅務機關對補報的各項資料進行復核。
2020-06-21 14:40:01

資料:
1. 拿到供貨商開給你的增值稅專用發票;2. 貨物出口后從你委托報關的貨代那里拿到出口貨物報關單;3. 認證發票、在電子口岸上報送關單;4. 在外貿企業出口退稅申報系統中錄入發票和關單信息,并生成退稅申報數據;5. 通過系統將退稅申報數據上傳至國稅局進行審核;6. 審核通過后盡快將發票和關單等材料,按照國稅局的要求裝訂好,并提交
報稅流程:
一、 出口貨物明細申報錄入
1、 基礎數據采集—出口貨物明細申報錄入—增加(填入相關數據)
2、 申報數據處理—數據一致性檢查
二、 收齊出口單證明細錄入
1、 基礎數據采集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位,如“0001”—單證收齊標志“BH”—出口報關單號核對,如有錯,應修改并填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對,如有錯與上一樣—保存
三、 申報數據處理—數據一致性檢查
四、 免抵退稅申報—生成明細申報數據—確定—拷到A盤預審
五、 到稅務預審反饋后,撤銷已生成數據(申報數據處理—撤銷已申報數據)—反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入—稅務機關反饋信息處理—數據一次性檢查—生成明細申報數據保存—拷到A盤
六、 基礎數據采集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入(根據增值稅申報表錄入)
七、 數據一次性檢查
八、 基礎數據采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存(注意:應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額)
九、 數據一次性檢查
十、 打印報表:免抵退稅申報—打印申報報表:a、出口貨物免抵退稅申報匯總表b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報明細表(當期出口明細)(前期單證收齊)
2019-11-28 10:36:38

申報錄入第一步:確認所屬期:所屬期是指申報的是什么期間的出口業務
申報錄入第二步:認證發票信息導入和認證發票信息處理
申報錄入第三步:出口明細申報數據錄入
申報錄入第四步:進貨明細申報數據錄入
第五步 三項檢查
1、出口明細錄入完畢后做審核認可;
2、進貨明細錄入完畢后做審核認可;
3、以上審核做完后,就要做三項關聯檢查
1) 進貨出口數量關聯檢查;(表格空白為正常,如有數據顯示則查看對應數據,并進行修改。)
2) 換匯成本檢查;(合理下限為5.00,合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制,一般換匯成本在3-9以內的在退稅操作中是屬于可以跳過的。)
3) 申報數據一致性檢查;(一致性檢查顯示通過即可,如有問題查閱數據進行修改。)
三項檢查通過后,才可以進行下一步。如果三項檢查后出現錯誤提示,如果是數量數據錯誤的,要進行相關的修改;如果是換匯成本高的,需要在申報系統內做情況說明的錄入。第六步 確認明細申報數據
這一步沒有什么特別的,點一下“確認明細申報數據”就可以了。
第五步 退稅匯總表錄入及生成退稅申報數據
這一步要錄入申報的所屬期和批次,仔細核對后,點確認,并保存。
然后 點擊生成退稅申報數據,生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾,此壓縮包就是退稅申報系統用的文件,不可進行解壓也不要打開,否則會造成數據破壞。第六步 預審
打開 國稅電子稅務局納稅人端,點開 退稅申報-辦稅區-退免稅預申報 進行預審,通過預審之后,就可以打印申報文件,做紙質的申報文件。
2020-03-10 13:14:34

你好,同學。
首先你是要在出口退稅系統 申報免抵退。然后再增值稅申報處理。
2019-11-16 19:43:10

進口是可以抵扣的,你交的進口增值稅可以用來抵扣你的銷項
2020-03-11 15:35:28
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