7月份購入材料，8月付款，9月才開發票，賬務處理怎么做？會計分錄怎么做？

答： 您好 7月收到材料 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：應付賬款——暫估應付賬款 8月份付款 借：應付賬款 貸：銀行存款 9月收到發票 借：應付賬款——暫估應付賬款 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 （如有） 貸：應付賬款

老師，您好！我公司業務健康體檢，請問，①當客戶（個人）來做體檢不開票時，收到款項，會計分錄如何做！單位來做體檢，未收款，未開發票，賬務怎么處理。②個人部分等到客戶來開發票或者不開發票，賬務怎么處理。③單位部分，客戶來開發票時，收到款項時又分別做賬務處理。謝謝！

答： 您好，個人的不開票，也應該是正常確認收入，借銀行存款等貸主營業務收入應交稅費--應交增值稅，單位的以后還需要開發票是吧，為了便于核算，當時可以做未開票收入，借應收賬款等貸主營業務收入--未開票收入應交稅費--應交增值稅，然后載需要開發票的，就把未開票的沖了，貸主營業務收入--未開票收入負數貸主營業務收入，收款借銀行存款貸應收賬款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師：我公司是汽車銷售服務公司，公司二網用的試駕車，開發票為本汽車銷售公司，但二網銷售點把車款打入本公司，這個該怎么做賬務處理？說一下會計分錄。如：售價：56500（含稅），本公司公戶收款，開票名稱：本公司。

答： 您好，自用的試駕車，記入固定資產，借固定資產進項稅額