無情的水壺 追問

2020-06-20 17:33

那5月份的銀行扣繳社保，分錄，我該怎么做？

bamboo老師 解答

2020-06-20 17:34

正常跟平時扣一樣的寫分錄啊 個人部分掛其他應收款

無情的水壺 追問

2020-06-20 17:34

老師，打比方說公司5月份就交了三個人的社保費用

無情的水壺 追問

2020-06-20 17:35

銀行出去了三個人的社保，而工資表里面只有兩個人的社保

bamboo老師 解答

2020-06-20 17:35

那您按3個人的費用 其他應收款 對應做賬務處理

無情的水壺 追問

2020-06-20 17:36

您看是不是我的圖片上面的

無情的水壺 追問

2020-06-20 17:40

我相當于5月份的個稅申報沒有申報這個人的！因為他也是新入職的，5月份新入職，工資表把他做漏了，所以6月份做兩個月的工資，扣除兩個月的個人部分社保。但是5月份銀行支付了3個人的社保，怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2020-06-20 17:45

跟您圖片上一樣的寫分錄 只是金額是包括不在工資表上的那位員工的社保金額一起
分錄后面加上那位員工的社保

無情的水壺 追問

2020-06-20 17:50

意思就是把他一個人的社保分別開來，歸屬那一類費用呢？就是他個人的社保計入什么科目？

bamboo老師 解答

2020-06-20 17:57

跟您其他員工一樣的啊  單位部分管理費用  個人都是其他應收款

無情的水壺 追問

2020-06-20 18:02

那老師，我發放工資的分錄該怎么做，就是個人部分社保？

bamboo老師 解答

2020-06-20 18:12

這個工資表么有算工資員工的部分不扣減 其他交社保的扣減
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-個人社保費  工資表里面員工
貸：銀行存款

無情的水壺 追問

2020-06-20 18:39

按照正常做起走嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-20 19:14

是的 按照正常的做賬務處理 只是金額不一樣