陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 11:18

你這是兼營(yíng)處理的， 同學(xué)

??cherry baby?? 追問(wèn)

2020-06-20 11:36

為什么要按兼營(yíng)呢，根據(jù)2017年的政策，它不屬于自產(chǎn)的機(jī)器設(shè)備提供的服務(wù)啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 11:41

你這題材本就就不可這樣去分析，你這題目 是讓你單獨(dú)計(jì)算每一項(xiàng)的增值稅，你是按兼營(yíng)處理的

??cherry baby?? 追問(wèn)

2020-06-20 11:51

那這道題讓你去做，你也是按兼營(yíng)計(jì)算嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 11:58

是的，你這本就是要按兼營(yíng)處理，考慮的點(diǎn)就是不同情況 下的稅率計(jì)算

??cherry baby?? 追問(wèn)

2020-06-20 12:01

為何要按兼營(yíng)呢？我不理解，明明是發(fā)生在同一經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，并同時(shí)向同一客戶(hù)收取的。是屬于混合銷(xiāo)售啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 12:33

你這一個(gè)題目，里面，有多個(gè)應(yīng)稅項(xiàng)目，這里考核 的點(diǎn)是讓你區(qū)分不同應(yīng)稅項(xiàng)目下各增值稅如何處理。
而不是考核 的是兼營(yíng)或混合。不要去聯(lián)系，如果任何知識(shí) 點(diǎn)，你要聯(lián)系起來(lái)，很多 是都經(jīng)不起推敲。

??cherry baby?? 追問(wèn)

2020-06-20 13:22

但你要判斷稅率啊，肯定要想到用哪個(gè)稅率才合適，你的判斷依據(jù)是什么，我的判斷依據(jù)是混合銷(xiāo)售，所以要從主業(yè)的稅率，這道題在中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校的答案思路跟我一樣，

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 13:50

你這里業(yè)務(wù) 三，是6%和13%
明確 說(shuō)了另轉(zhuǎn)讓一臺(tái)設(shè)備，這是兩個(gè) 不同的

??cherry baby?? 追問(wèn)

2020-06-20 14:53

轉(zhuǎn)讓一臺(tái)設(shè)備50萬(wàn)并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)，這是同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一起向客戶(hù)收取的，為何不是按混合銷(xiāo)售稅率，(50+20)*主業(yè)稅率6%啊，

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 14:59

3里，你前面部分是轉(zhuǎn)讓的技術(shù)，是打了個(gè)封號(hào)，然后再才是后面的轉(zhuǎn)讓設(shè)備一起的。
所以前面 你是按6%處理，后面是按另一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理。
你這企業(yè)是技術(shù)企業(yè)，他的主營(yíng)是技術(shù)，所以后面的50+20一起按6%處理，
前面 240+60單獨(dú)作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)6%處理。

??cherry baby?? 追問(wèn)

2020-06-20 15:07

技術(shù)轉(zhuǎn)讓是免稅的，不用考慮稅率，這里業(yè)務(wù)3，主要是考慮這里的設(shè)備50萬(wàn)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)，究竟是按兼營(yíng)50*13%+20*6%還是按混合(50+20)*6%，我認(rèn)為是按混合

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-20 15:15

混合，開(kāi)始我誤會(huì) 你的意思，以為你是要兩個(gè)作為混合，后面兩個(gè) 是屬于混合。