小辣椒 追問

2020-06-19 16:00

是的，有些地方還是了解的不透切

鄒老師 解答

2020-06-19 16:01

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
假如應(yīng)納稅所得額是150萬，需要 繳納的企業(yè)所得稅=100萬*5%+50萬*10%=10萬

小辣椒 追問

2020-06-19 16:09

其實(shí)有點(diǎn)不懂，老是這塊迷糊

鄒老師 解答

2020-06-19 16:10

你好，不懂的地方具體是哪里呢，我好給出針對(duì)性的回復(fù)

小辣椒 追問

2020-06-19 16:11

我按這個(gè)例子來說，他這個(gè)150萬是屬于小型微利，我們是給他按階梯式來計(jì)算這個(gè)所得稅額的，嗯，100萬它是屬于按10%，剩余的50萬應(yīng)該是按5%

小辣椒 追問

2020-06-19 16:12

他這個(gè)不能按這個(gè)一百五十萬一次來計(jì)算嗎？

鄒老師 解答

2020-06-19 16:16

你好，如果應(yīng)納稅所得額是150萬，就需要分段計(jì)算，因?yàn)?00萬以內(nèi)的稅率是5%，超過100萬不超過300萬的部分稅率是10%，所以
應(yīng)納稅所得額是150萬，需要 繳納的企業(yè)所得稅=100萬*5%+50萬*10%=10萬

小辣椒 追問

2020-06-19 16:24

200萬也是一樣的，300萬是同理的嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 16:25

你好
應(yīng)納稅所得額是200萬，需要 繳納的企業(yè)所得稅=100萬*5%+100萬*10%=15萬
應(yīng)納稅所得額是300萬，就不符合小型微利企業(yè)條件，企業(yè)所得稅=300萬*25%

小辣椒 追問

2020-06-19 16:27

不能超過300萬，

小辣椒 追問

2020-06-19 16:28

豁然開朗，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-19 16:28

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝