周欣 追問

2020-06-19 15:46

您好，廚房設備能不能也進長期待攤費用呢

立紅老師 解答

2020-06-19 15:47

你好，可以，是可以的。

周欣 追問

2020-06-19 15:48

中央空調裝到房間里，如果不做了，要拆也不好拆走

周欣 追問

2020-06-19 15:51

酒店1月份開始營業，6月才收到裝修發票，是從哪個月開始攤銷，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 15:58

你好，
中央空調裝到房間里，如果不做了，要拆也不好拆走——如果是這樣，計入長期待攤費用中
酒店1月份開始營業，6月才收到裝修發票，是從哪個月開始攤銷——取得發票的當月開始攤銷。

周欣 追問

2020-06-19 16:01

廚房設備能不能也進長期待攤，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 16:08

你好，廚房設備——如果沒有達到固定資產條件，可以計入長期待攤費用

周欣 追問

2020-06-19 16:09

不是有政策，不超過500萬元的可以一次性進入費用的，對嗎？

周欣 追問

2020-06-19 16:10

廚房設備有些達到了，有些沒有達到

立紅老師 解答

2020-06-19 16:13

你好，這個稅法的政策，就是說會計還是計入固定資產，按月計提折舊，然后在匯算時可以一次性扣除，

周欣 追問

2020-06-19 16:20

如果一次性扣除50000元，賬里累計折舊只有15000元，匯算時填寫50000元，與賬里不符，到下一年會計還是有累計折舊數據了，影響利潤了，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 16:25

你好，這個差額會形成遞延所得稅負債 的。然后增加所得稅，抵減利潤

周欣 追問

2020-06-19 16:26

哦，明白了，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 16:27

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

周欣 追問

2020-06-19 16:36

遞延所得稅負債企業一般不用，我是聽課才知道的。

立紅老師 解答

2020-06-19 16:39

你好，是的，只有出現遞延所得稅時才需要用的。