會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 15:25

付三月份工資
借：應付職工薪酬  8643.68
貸：其他應收款-社保費  324.72
       應交稅費-個人所得稅  9.57
       銀行存款  8309.39

江老師 解答

2020-06-19 15:26

就是3月不需要扣個稅嗎?為什么工資表中又出現扣個稅呢?

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 15:28

專項附加扣除扣少了，系統中是計算為2個月專項只和，我在工資中體現的專項扣除是一個月的，所以存在誤差，導致產生個稅，

江老師 解答

2020-06-19 15:46

一、直接沖銷2020年3月的工資的分錄：
借：應付職工薪酬- 8643.68
貸：其他應收款-社保費 -324.72
應交稅費-個人所得稅- 9.57
銀行存款 -8309.39
二、更正2020年3月的工資的分錄：
借：應付職工薪酬 8643.68
貸：其他應收款-社保費 324.72
其他應付款——XX個人9.57
銀行存款 8309.39

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 15:49

現在的問題是我把這9.57元做到四月份工資里面了
所以做不了沖減
4月份該人的工資分錄
借：應付職工薪酬-工資 16009.57
貸：其他應收賬款-324.72
       銀行存款-15684.85

江老師 解答

2020-06-19 15:58

直接在4月的工資補發就可以了。

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 16:23

補發了，但是會計分錄不平，能幫我寫下會計分錄么？帶金額的

江老師 解答

2020-06-19 17:01

借：其他應付款——XX個人9.57
貸：銀行存款   9.57

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 17:04

這樣個稅也不平的啊，其次和4月份工資一起發放還能做其他應付款了么？

江老師 解答

2020-06-19 17:05

4月份發放時，就是做其他應付款，這個不是當月的應發工資，是增加當月的實發工資的數據。
你可以將4月匯總的工資表，我幫助你寫一下分錄都是可以的。

會計小白_ph533158 追問

2020-06-19 17:22

但我這是5月發4月工資時一并將這9.57一起發放的，那麻煩老師幫我寫一下

江老師 解答

2020-06-19 17:23

你提供一下相關的工資匯總表，我可以幫助寫一下分錄。