sunny 追問

2020-06-19 12:09

好吧之前都不知道都是以發票含稅金額來計算的個稅。

sunny 追問

2020-06-19 12:12

比如6000元的勞務發票是以6000/1.03=5825.24這個金額作為應納稅所得額再計算個稅=5825.24*（1-20%）*20%=932.04那么932.04就是支付方代扣代繳的個稅金額。然后實際支付給對方的勞務費為6000-932.04=5067.96是這樣的嗎

maize老師 解答

2020-06-19 12:30

是的，是的，是的，是的

sunny 追問

2020-06-19 12:33

但是申報個稅填的應納稅收入是填5825.24啥。那分錄要怎么做

maize老師 解答

2020-06-19 12:43

填寫是5825.24 這個，借管理費用 勞務費 ，貸其他應付款，應交稅費-應交個人所得稅，

sunny 追問

2020-06-19 12:52

能這樣做嗎，因為是當月支付的不用計提吧，借管理費用6000貸銀行存款5067.96貸應交稅費-應交個稅932.04

maize老師 解答

2020-06-19 13:05

借管理費用6000貸銀行存款5067.96貸應交稅費-應交個稅932.04  可以