多多 追問

2020-06-19 11:00

但是，借：主營業務成本  工程施工～合同毛利 貸：主營業務收入，這個也要做上，和上個分錄里，主營業務成本兩次在借方，這樣不合適吧

bamboo老師 解答

2020-06-19 11:02

那您就只需要做您寫的這筆分錄就好了啊

多多 追問

2020-06-19 11:04

這樣做的話工程施工合同成本借方一直有余額是可以的嗎？

多多 追問

2020-06-19 11:06

按你的會計分錄，是不是不用確定毛利，直接借銀行存款 貸主營業務收入稅金就可以？

bamboo老師 解答

2020-06-19 11:06

發生的成本
借：工程施工—人工費（材料費、機械費、其他直接費）
貸：銀行存款            
開出工程款時確認主營業務收入，
借：銀行存款    
  貸：主營業務收入—工程結算收入   
同時結轉工程施工
借：主營業務成本---工程結算成本
  貸：工程施工—人工費   
                材料費    
                機械費                
月末結轉損益
借：本年利潤  
貸：主營業務成本—工程結算成本 
借：主營業務收入—工程結算收入  
貸：本年利潤   
我是這樣寫的 不懂您整個的會計分錄流程

多多 追問

2020-06-19 11:07

明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-19 11:08

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問