蔚藍(lán) 追問

2020-06-18 15:41

老師，就是一開始也是記，借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)
貸：銀行存款
這樣還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

蔚藍(lán) 追問

2020-06-18 15:42

老師，那生產(chǎn)成本科目，要設(shè)置好幾個了，材料和制造費(fèi)用怎么結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本？

莊老師 解答

2020-06-18 15:44

就是一開始也是記，借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)
貸：銀行存款
這樣還需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤科目，借本年利潤，貸管理費(fèi)用—開辦費(fèi)

蔚藍(lán) 追問

2020-06-18 15:45

本年利潤 財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候會自動結(jié)轉(zhuǎn)吧？

莊老師 解答

2020-06-18 15:46

你好，是的，會自動結(jié)轉(zhuǎn)的

蔚藍(lán) 追問

2020-06-18 15:56

老師，那生產(chǎn)成本科目，要設(shè)置好幾個了，材料和制造費(fèi)用怎么結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本？

莊老師 解答

2020-06-18 16:09

當(dāng)制造費(fèi)用發(fā)生時：

借：制造費(fèi)用-水電，車間人員工資等

貸：現(xiàn)金/銀行存款

月底結(jié)到成本：

借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用-水電車間人員工資等

將成本結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品：

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本

銷售時將產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本即可：

借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本

貸：主營業(yè)務(wù)成本

一般工業(yè)企業(yè)月末需要做以下憑證

1,結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的材料

借:生產(chǎn)成本(主要材料)

借:制造費(fèi)用(輔助材料)

貸:原材料

制造費(fèi)用怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

2,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用

借:生產(chǎn)成本

貸:制造費(fèi)用

3,結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本

借:庫存商品

貸:生產(chǎn)成本

4,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

5,結(jié)轉(zhuǎn)損益

借:主營業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

貸:其他業(yè)務(wù)支出

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加