老師你好？在建工程200000萬，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)230000，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)已提折舊，現(xiàn)在賬面在建工程為借方負(fù)30000，怎么處理呢！

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-18 09:59

這個(gè)是賬務(wù)處理錯(cuò)誤了，在建工程應(yīng)是430000元了，屬于第二筆分錄錄反了。借方錄成貸方，貸方錄成借方，才會(huì)出現(xiàn)你說的問題

淺淺追問

2020-06-18 10:13

轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)借:固定資產(chǎn)23萬貸:在建工程23萬這不從在建工程中多轉(zhuǎn)了3萬嗎？

江老師解答

2020-06-18 10:14

在建工程只有20萬元，如何轉(zhuǎn)23萬元，如果是說轉(zhuǎn)出23萬元，那到你就是還有3萬元的在建工程沒有入賬，等入賬后，再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

淺淺追問

2020-06-18 10:17

這3萬票據(jù)收不回來了，怎么辦呢！

江老師解答

2020-06-18 10:21

那就是只能轉(zhuǎn)20萬元的固定資產(chǎn)，因?yàn)?萬元沒有發(fā)票的事項(xiàng)，計(jì)入了固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊，稅務(wù)因?yàn)闆]有發(fā)票的折舊費(fèi)用，也是在企業(yè)所得稅稅前無法列支折舊費(fèi)用的。

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