晶 追問

2020-06-18 09:51

老師那如果我這一部分進項稅額里面有一部分是用于免稅項目的，“待認證進項稅額”不允許抵扣，我是該直接把“待認證進項稅額”轉到成本里面，還是應該在增值稅發票平臺先做認證，會計上先轉入進項稅額，然后再做進項稅額轉出，計入成本呢

maize老師 解答

2020-06-18 10:02

正規是先轉進項稅額，轉出再做借xx成本 貸進項稅額轉出，之后按下面這個月末做結轉

晶 追問

2020-06-18 10:11

那還需要在增值稅綜合服務平臺做認證嗎？需要轉出的這部分

maize老師 解答

2020-06-18 10:17

是的，你可以做勾選不抵扣，也可以勾選抵扣，之后進項稅額轉出

晶 追問

2020-06-18 10:26

老師那如果我勾選了抵扣做進項稅額轉出，如后期發現這部分又可以抵還能不能再做進來

maize老師 解答

2020-06-18 10:36

這個理論是可以，不過實務中我看學員反饋需要和稅局溝通， 那你這個勾選抵扣進項稅額轉出這樣操作，不要勾選不抵扣哈，

晶 追問

2020-06-18 10:40

老師還有一個問題，如果我選擇了勾選抵扣，賬務上也做了進項稅額轉出，我在次月申報增值稅時，稅務局系統帶出來的可抵扣進項稅額就會多是嗎？

maize老師 解答

2020-06-18 10:50

你這個進項稅額那是按你勾選出來的，那進項稅額轉出是需要自己填寫，附表2

晶 追問

2020-06-18 10:50

哦好的，明白了老師，十分感謝！

maize老師 解答

2020-06-18 10:59

好的，我先回復別的學員了