明天和意外 追問

2020-06-17 17:35

不應該是銷售費用么，有的說是作為視同銷售  銷項稅額

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:38

你這個沒開票啊，稅務局怎么知道你這個東西去哪里了，說送給職工也行啊，如果你硬要視同銷售就
借：營業外支出
貸庫存商品
應交稅費-增值稅（銷項稅額）
然后去申報銷項稅額。

明天和意外 追問

2020-06-17 17:40

那這個銷項稅額，我怎么知道售價呢，我們是采購的，就不能直接計入銷售費用么，畢竟是為了促銷發生的

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:41

可以啊，借銷售費用  貸庫存  進項稅額轉出

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:42

怎么解釋都通，反正對損益和稅的影響是相同的。

明天和意外 追問

2020-06-17 17:43

對于這個買一贈一最好的處理方式，還是開票時發票上面體現，按照公允價格平攤價格處理，這個是實務中最好的處理方式么

宇飛老師 解答

2020-06-17 17:53

對啊，理論是這樣子處理的。

明天和意外 追問

2020-06-17 17:59

老師，麻煩再問一下 非應稅項目如何理解呢，對于需要做進項稅額轉出的有點不清楚

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:02

現在都要繳納增值稅了，以前有的繳納營業稅，對于增值稅而言就是非應稅了，所以增值稅鏈條就斷了。無法往下，就要轉出。

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:04

比如免稅，因為沒有銷項。所以進項也不能抵扣，因為已經是最后一個環節，只好自己承擔了，就要轉出。

明天和意外 追問

2020-06-17 18:09

鏈條斷了沒有辦法抵扣，應該主要是指購進的商品吧，服務應該不涉及吧，就像公司購進的物品用于捐贈或者員工福利，也是要轉出是么

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:12

捐贈沒有斷，外購用于集體福利和個人消費就斷了，如果是自產要視同銷售

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:13

購進服務用于集體福利也不能抵扣

明天和意外 追問

2020-06-17 18:15

了解了，謝謝老師

宇飛老師 解答

2020-06-17 18:19

不客氣，滿意請五星好評哈。