Lori點 追問

2020-06-17 15:48

你好，沒有科目余額表，因為那個公司沒有什么業務，所以手里只有三張報表。資產負債表只有銀行和其他應付款、未分配利潤有余額，利潤表只有管理費用有余額，且余額為負數。

Lori點 追問

2020-06-17 15:49

我現在錄了銀行、其他應付款和未分配利潤，另外現金流量表的數據我需要錄入嗎？

QQ老師 解答

2020-06-17 15:49

考試這樣，比如說資產負債表里的貨幣資金指的是銀行存款和現金，如果沒有科目余額表的話區分出現金和銀行存款金額的話沒問題。

Lori點 追問

2020-06-17 15:52

好的，那請問一下現金流量表和利潤表的數據需要錄入期初嗎？還是只錄入資產負債表的就可以呢？

Lori點 追問

2020-06-17 15:53

利潤表的管理費用按理說月底是沒有余額的，可是我手里的報表顯示管理費用為負數，我需要錄入嗎

QQ老師 解答

2020-06-17 15:53

一般是資產負債表和利潤表的數據填入期初就可以了。

Lori點 追問

2020-06-17 15:55

老師，資產負債表填完肯定試算平衡，如果寫了利潤表中的管理費用數，就不能試算平衡，那我是現在不錄入管理費用可以嗎？

QQ老師 解答

2020-06-17 15:56

損益類科目是填寫累計發生額，因為損益類科目是不可有余額的。

Lori點 追問

2020-06-17 15:56

損益類科目月底都結轉到本年利潤了，已經在資產負債表里未分配利潤體現了。所以不需要錄入，對嗎

QQ老師 解答

2020-06-17 15:57

你好，是的。是這樣理解。