maize老師 解答

2020-06-17 11:25

這個有具體流程這個

maize老師 解答

2020-06-17 11:26

  

目 錄

  

一、系統簡介

二、系統登錄

三、申報表填報

（一）填寫申報表
（二）修改申報表
（三）報送、刪除與導出

四、稅款繳納與申請退稅

五、申報更正、作廢
六、其他注意事項



一、
系統簡介
居民個人納稅年度內取得正常工資薪金所得、外籍人員正常工資薪金、保險營銷員傭金收入、證券經紀人傭金收入的，可以由扣繳義務人集中辦理匯算清繳。



【補充解釋?】以上情形不包括居民個人選擇自行辦理匯算清繳的情形；  

【補充解釋?】符合上述條件的，也可以為已離職人員進行匯算清繳；  

【補充解釋?】居民個人需要給扣繳義務人提供的資料包括：其2019年度在本單位以外取得的綜合所得收入、相關扣除、享受稅收優惠等信息資料，并對所提交信息的真實性、準確性、完整性負責，如需退稅的還需提供銀行賬號信息；  

【補充解釋?】居民個人不得同時選擇多個扣繳義務人為其集中辦理匯算清繳；

【補充解釋?】書面協議是線下簽訂，申報界面無此項信息，書面協議模板參考樣式如下圖：






二、
系統登錄

打開自然人電子稅務局網址：https://etax.chinatax.gov.cn/，掃碼登錄或輸入賬號密碼登錄自然人電子稅務局。





 
點擊【單位辦稅】進入【集中申報】辦稅菜單。

  



選擇要辦理集中申報的企業，進入集中申報業務辦理頁面。







注意事項：有單位辦稅授權的，才能進行單位辦稅。



三、
申報表填報


在此環節您可以進行申報表的填寫和報送，此外系統還提供了修改、導出、刪除等功能。


（一）填寫申報表


您可以選擇“模板導入”和“單人添加”這兩種方式，其中模板導入分為“人員名單模板”和“申報表模板”，您可以根據實際情況進行選擇。以下將逐項為您介紹：



方式一：導入人員名單模板

該模板您可以從網頁 Web 端下載后填寫，也可以從扣繳客戶端直接導出。將模板導入系統后自動生成申報表。若您單位員工數量較多，您可以優先采用此種方式，操作更加便捷。具體操作步驟如下：

（1）下載人員名單模板。

網頁 Web 端點擊左側【報表填報】—【導入】—【下載模板】，選擇“名單模板”，填寫納稅人基本信息。（或者，您也可以直接從扣繳客戶端導出人員名單，路徑為：在人員信息采集頁面選擇要辦理集中申報的人員，點擊【導出】-選中人員-集中申報自動計算名單表。）








（2）人員名單模板填寫完成后，點擊【導入】按鈕，選擇“名單生成報表”，彈出導入框，點擊左下角的“+”，將申報表導入系統。



（3）導入完成后，提示文件接收成功，點擊【確定】可以跳轉到導入結果頁面，您可以查看本次導入是否成功。如失敗，點擊可以查看失敗原因，方便您修改；成功的，系統根據本單位預扣預繳數據自動生成納稅人的申報表。





（4）導入成功后，點擊頁面的【刷新】按鈕，本次導入人員的申報表會出現在申報表列表。



劃重點?：此種申報方式生成的申報表中不包含全年一次性獎金，以及本單位以外的綜合所得。如有此類情況，可以對自動生成的申報表進行修改，或者采用方式二填寫申報表。
劃重點?：專項附加扣除金額不得直接修改，若需修改，需先修改采集信息再重新生成申報表。納稅人如有大病醫療專項附加扣除的，需先指定本扣繳單位辦理扣除，否則無法通過集中代為申報方式享受該項扣除。
劃重點?：使用過非居民申報表的納稅人采用此種方式只能生成空白申報表，建議采用方式二填報。
劃重點?：納稅人匯算結果為可申請退稅的，在人員名單模板中應填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。建議填寫納稅人一類銀行卡，否則可能存在退稅失敗風險。一般情況下退稅需退至納稅人本人賬戶，不退至單位賬戶。同時，確保納稅人本人賬戶在收到退稅前處于正常狀態，賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

方式二：導入申報表模板

下載空白的申報表模板，填寫完成后導入系統。如果您單位員工數量較多，建議您采用此種申報方式，可以有效提高工作效率。具體操作步驟如下：

（1）點擊左側【報表填報】—【導入】—下載模板，選擇“申報表模板”。



（2）申報表模板填寫完成后，點擊【導入】-“文件生成報表”，將模板導入系統。





（3）導入成功后，點擊頁面的【刷新】按鈕，本次導入人員的申報表會出現在申報表列表。

劃重點?：商業健康險、稅收遞延養老保險、準予扣除的捐贈額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫；其余數據項可直接填寫在申報主表。
劃重點?：手工填寫各項專項附加扣除的金額，發送申報時會逐項與納稅人指定該扣繳義務人扣除的總金額進行比對，超過各項可扣除總金額的，系統會阻斷申報。
劃重點?：納稅人選擇將全年一次性獎金并入綜合所得的應加在工薪薪金欄次，不并入的無需在申報表中體現。
劃重點?：若集中代辦申報的員工曾申報過外籍人員數月獎金，并且該筆收入選擇不并入綜合所得計算的，需將該筆收入轉換為全年一次性獎金，填寫在申報表第34行；并入綜合所得的，直接將該筆收入并入工資薪金欄次計算。
 
方式三：單人添加

單人添加方式是指在系統單個添加納稅人信息，添加完成后選擇自動計算或手工填寫空白申報表的方式。此種方式每次只能添加一個納稅人，建議員工數量較少的單位使用。

（1）若選擇自動計算：

①點擊【報表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁面，填寫符合集中申報條件的納稅人基礎信息。





②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動計算的彈框，選擇【需要自動計算】，系統將根據您單位的預扣預繳信息為納稅人生成申報表。





③點擊【刷新】按鈕，該納稅人的申報表出現在申報表列表中。

（2）若無需自動計算：

①點擊【報表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁面，填寫符合集中申報條件的納稅人基礎信息。

②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動計算的彈框，您可以選擇“無需自動計算”。







③跳轉到申報表填寫頁面，除商業健康險、稅收遞延養老保險、準予扣除的捐贈額、減免稅額外，可直接填寫申報表各項數據。






④商業健康險、稅收遞延養老保險、準予扣除的捐贈額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫。

以準予扣除的捐贈額為例進行介紹：點擊【修改】，進入附表填寫頁面，點擊【添加】按鈕，填寫信息后保存。