傷入骨髓 追問

2020-06-16 11:38

那如果我差額征稅以后，銷項遠遠小于進項也正常吧？

立紅老師 解答

2020-06-16 11:48

你好，是這樣；如果是差額征稅，是不能抵扣進項的；如果是一般計稅，是可以抵扣進項的，

傷入骨髓 追問

2020-06-16 11:55

我就是說差額征稅完以后，比如說總共100分包出去50，我們只需交50的稅，但是我們采用的是一般計稅方法，那么就是應交50/（1+9%）*9%=4.13，就是說這個稅額4.13可以抵扣進項吧？

立紅老師 解答

2020-06-16 12:00

你好，是的，是這樣的。

傷入骨髓 追問

2020-06-16 12:49

那就是差額征稅一般計稅可以抵扣進項嘍，那如果我算下來進項大于銷項，我就不需要交稅，合理嗎？

立紅老師 解答

2020-06-16 12:54

你好，是對應差額的部分，就是說比如取得發票稅額是5，這個5不能全部從4.13中抵扣，是需要按交稅部分的比例抵扣。

傷入骨髓 追問

2020-06-16 12:56

什么意思？什么比例？反正用于這個項目的進項我都能抵扣呀

立紅老師 解答

2020-06-16 12:59

你好，比如說總共100分包出去50，那么差額所占比例是50%，如果取得發票稅額是5，那么只能抵扣5*50%，不能全部抵扣的。

傷入骨髓 追問

2020-06-16 13:02

為什么要按比例，這是我50發生的進項啊，分包出去的進項和我沒關系啊

立紅老師 解答

2020-06-16 13:06

你好，因為是按差額征稅，如果是按100萬計算銷項，這個就是全部可以抵扣

傷入骨髓 追問

2020-06-16 13:10

我的意思就是分包開普票給我，我這邊按差額后50減去我的進項后交稅

傷入骨髓 追問

2020-06-16 13:11

你的意思就是已經做了差額，那分包開過來的進項就不能抵扣了是吧？

立紅老師 解答

2020-06-16 13:13

你好，是的，現在說的是取得的進項專票能不能合額抵扣，按差額50計算銷項，那么進項是不能全額抵扣的，是按上面的比例抵扣的。就像一個企業購入材料，即生產交稅產品，也生產不交稅產品，那么材料的進項也是不能全額抵扣的，只有對應交稅產品的部分是可以抵扣的。

傷入骨髓 追問

2020-06-16 13:14

實際應用中呢

立紅老師 解答

2020-06-16 13:21

你好，實際應用就是上面說的按比例做進項的扣除，