遠方 追問

2020-06-16 11:13

借：應收賬款（負數）
貸：以前年度損益調整（負數）
        應交稅費～增值稅（負數）

莊老師 解答

2020-06-16 11:14

你好，是的，是這樣處理，

遠方 追問

2020-06-16 11:15

新開的記入“主營業務收入”

遠方 追問

2020-06-16 11:16

成本票不牽扯吧，上年度已經入賬了

莊老師 解答

2020-06-16 11:26

要新開不用做，以前年度損益了，
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費～增值稅（負數）

遠方 追問

2020-06-16 11:29

為什么呢？

莊老師 解答

2020-06-16 11:32

你好，重新開的票后相抵，

遠方 追問

2020-06-16 11:33

我還是不太明白

莊老師 解答

2020-06-16 11:37

你好，這個是紅字沖銷后處理，
1、紅字發票沖銷
借:銀行存款 負數
貸:以前年度損益調整 負數
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數

2、沖回12月份結轉成本
借:庫存商品
貸:以前年度損益調整

3、結轉未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整 (差額)

莊老師 解答

2020-06-16 11:38

你好，如果還要開票，就不能沖減以前的收入，這個票還是以前的業務，算2019年，

遠方 追問

2020-06-16 11:38

好的，謝謝老師

莊老師 解答

2020-06-16 11:39

應該，祝你學習快樂