陳同學 追問

2020-06-16 11:02

好的，謝謝老師，另外這個進項稅額不可以抵扣，那我下個月申報增值稅的時候需要進項稅額轉出嗎？

江老師 解答

2020-06-16 11:03

借：庫存商品
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
需要做進項稅額轉出分錄，并在增值稅申報表附表二填寫進項稅額轉出的相關數據

陳同學 追問

2020-06-16 11:05

好的，下面這一筆也是做到這個月吧（6月份）

江老師 解答

2020-06-16 11:11

如果是當月知道需要做進項稅額轉出，就是可以做在5月份。當然6月份才知道需要進項稅額轉出，可以做在6月份賬務處理中

陳同學 追問

2020-06-16 11:49

我們是6月份購買的標簽，然后收到的專用發票，直接記到6月份賬務處理即可是吧，不用再到7月份做稅額轉出了吧

江老師 解答

2020-06-16 12:13

直接在6月份做賬務處理，抵扣進項稅