（1）自紅河企業購進煙絲，取得增值稅專用發票上注明，不含稅價為 330 萬元，并且本月全部領用用于生產卷煙；（2）發往信德加工廠煙葉一批，委托加工煙絲，該批煙葉的賬面成本 35萬元，支付不含稅加工費15萬元并取得稅控專用發票，該煙絲加工廠沒有同類煙絲的銷售價格；（3）從國外進口萬寶牌卷煙 100標準箱（每條200支），支付買價165萬元，支付到達我國海關前的運輸費用 1.5萬元、保險費用1.2萬元；假定進口卷煙的關稅稅率為 20%；（4）委托信德加工廠加工的煙絲收回，全部用于加工生產紅鶴牌卷煙，出售卷煙40%（50標準箱），取得不含稅收入 80萬元；（5）將25大箱紅鶴牌卷煙與嘉慶實業有限公司（一般納稅人）換取原材料，該公司提供的原材料價款40 萬元，增值稅 6.8萬元，雙方均按合同規定的價格開具了增值稅專用發票（紅鶴牌卷煙的最高售價為85元/條）（6）銷售紫荊牌卷煙給各商場 120 標準箱，取得不含稅銷售收入 360 萬元，由于貨款收回及時，給了各商場 2%的現金折扣 2（7）沒收逾期紫荊牌卷煙包裝物的押金123400 元；

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2020-06-16 02:45

你好，題目要求做什么

義氣的帥哥追問

2020-06-16 10:15

一計算性德加工廠代收代繳的消費稅，二，計算卷煙廠進口萬寶牌卷煙應繳納的消費稅。三計算卷煙廠本月應繳納的消費稅，

暖暖老師解答

2020-06-16 10:18

1.代扣代繳消費稅的計算
（35+15/1.13）/（1-30%）*30%=20.69

暖暖老師解答

2020-06-16 10:21

二，計算卷煙廠進口萬寶牌卷煙應繳納的消費稅。
（167.7*1.2+100*150/10000）/（1-56%）*56%+1.5

精選問題

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