小睿 追問

2020-06-15 19:18

老師，我不能理解進項稅額轉出是什么意思，      比如我銷項稅額9800， 進項稅額6720，
 做的分錄如下，1、借：銷項稅額，貸：轉出未交增值稅9800    2、 借：轉出未交增值稅 6720  貸：進項稅額，  轉出未交增值稅在貸方3080，  3、 借：轉出未交增值稅3080   貸：未交增值稅3080 ，  

當月沒有認證的發票      借：待認證發票   貸：進項稅額      認證的時候的分錄怎么做？

小睿 追問

2020-06-15 19:22

我能不能不做待認證發票的分錄，沒有認證我是自己記著，下個月認證完了，我再做轉出未交增值稅呀，沒有認證的就不轉出，認證多少轉多少可以嗎

maize老師 解答

2020-06-15 19:25

這個是不得抵扣這個進項稅額轉出，你沒有不涉及這個， 沒有認證做借原材料 待認證進項稅額 貸應付賬款，認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額   這個還是做下比較好這個，

小睿 追問

2020-06-16 15:26

謝謝老師，進項稅額抵多了，銷項稅額比較少， 轉出增值稅余額在借方705.12，賬務處理怎么做

小睿 追問

2020-06-16 15:32

謝謝老師，進項稅額抵多了，銷項稅額比較少， 轉出未交增值稅余額在借方705.12，賬務處理怎么做

maize老師 解答

2020-06-16 15:32

你去查，看啥情況，這個，實在不想查，差額是705.12？借未分配利潤 貸轉出未交增值稅 705.12