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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-06-15 16:29

利潤一直是負的,這個還需要調嗎?

紫藤老師 解答

2020-06-15 16:26

補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計提稅款時
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款

紫藤老師 解答

2020-06-15 16:30

那么你要先調賬了,根據稅務局檢查的調整

上傳圖片 ?
相關問題討論
電子稅務局歷史申報查詢及打印里面,你找去年匯算清交。
2021-02-22 14:12:04
這個虧損額就是每年匯算清繳報表上面的未彌補虧損金額
2022-10-19 15:33:35
利潤一直是負的,這個還需要調嗎?
2020-06-15 16:29:24
彌補虧損是賬上是不需要處理的。
2022-05-13 09:30:40
賬務上要處理的主要是虧損的補虧情況,首先要確定以前年度的虧損情況,根據會計準則進行損益結轉;其次,在當年盈利情況下,要將以前年度的虧損結轉到當年,把虧損結轉為當年的稅前損益,抵消當年的稅前收入;最后,在申報所得稅時,要按照電子稅務局的要求,分別計算以前年度的虧損及當年的盈利,然后將稅前損益減去稅前收入,即可得出應納稅所得額,以此計算應納稅額。 拓展知識:企業納稅義務是企業經營活動中不可缺少的一部分,企業要履行納稅義務,必須熟悉企業稅收政策、了解稅務程序,申報稅款要按照規定的時間和依法申報,確保稅收正確性,否則可能會因為漏稅而產生罰款、滯納金等民事責任。
2023-03-06 16:31:05
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