小陶子 追問

2020-06-15 15:46

做正常分錄不對吧  計提一樣 發(fā)放工資時借：應付職工薪酬-工資  其他應收款—個人社保 貸：銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅？？？一樣？？？

玲老師 解答

2020-06-15 15:55

我好 我的意思 把個人和企業(yè)的部分全記在管理費用 貸應付職工薪酬 這樣計提 再交， 然后年報時納稅調整 就不用  其他應收款—個人社保   和個稅 交時都是 企業(yè)銀行存款支出

小陶子 追問

2020-06-15 15:56

這樣混在一起不方便計算年度調增數(shù)據(jù) 有木有另外好辦法

玲老師 解答

2020-06-15 16:07

你好， 自己記個備查 賬，方便到時調整

小陶子 追問

2020-06-15 16:08

另一個老師說這樣做

玲老師 解答

2020-06-15 16:23

你好 一樣的，平時記在管理費用 因為不能稅前扣除所得年末要做納稅調整。你記在營業(yè)外支出 也不能稅前扣除 也要納稅調整。 就是說這人企業(yè)承擔的個人的個稅和社保不能稅前扣除 年報時都要做納稅調整的

玲老師 解答

2020-06-15 16:24

你直接記在營業(yè)外支出也行，年報時也要納稅調整。