計(jì)提、付工資，代扣社保如何寫會(huì)計(jì)分錄

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-06-15 14:01

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

蘭陵王追問

2020-06-15 14:18

社保能不計(jì)提么

玲老師解答

2020-06-15 14:29

單位部分要計(jì)提個(gè)人部分不計(jì)提發(fā)工資時(shí)扣

蘭陵王追問

2020-06-15 15:31

計(jì)提工資  借：管理費(fèi)用---工資  5000
          貸：應(yīng)付職工薪酬  5000
計(jì)提社保  借：管理費(fèi)用---社保（單位部份）175.77
          貸：其他應(yīng)付款---社保（單位部份） 175.77
發(fā)放工資  借：應(yīng)付職工薪酬  5000
           貸：銀行存款 4607.8
               其他應(yīng)付款--代扣個(gè)人部份  392.2
繳社保  借：管理費(fèi)用---社保（單位）  175.77
            其他應(yīng)付款---社保（個(gè)人） 392.2
貸：銀行存款 567.97

蘭陵王追問

2020-06-15 15:31

寫的對(duì)么，其他應(yīng)付-社保（單位）從哪消掉啊

玲老師解答

2020-06-15 15:36

單位部分借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，看正確的分錄，上面我發(fā)給你了，你自己把金額帶進(jìn)去就好了