. 追問

2020-06-14 21:35

那后期這些預繳的稅款需要做什么賬務處理嗎

. 追問

2020-06-14 21:35

或者年底的時候

慧老師 解答

2020-06-14 21:37

沖抵你正常應該繳納的增值稅

. 追問

2020-06-14 21:39

就是預繳的增值稅可以抵扣每個月正常銷售的增值稅的意思？

慧老師 解答

2020-06-14 21:44

你好，是的是這樣的

. 追問

2020-06-14 21:45

是每個月月底可以抵扣還是年末抵扣呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:46

每個月都可以抵扣你當月要繳納的增值稅的

. 追問

2020-06-14 21:46

那預繳的企業所得稅個稅印花稅附加稅呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:51

預繳企業所得稅也是每個月預繳的時候抵扣，個稅沒法抵扣，印花稅是可以的

. 追問

2020-06-14 21:52

抵扣的分錄怎么做呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:55

你好，這個通過填寫申報表抵扣就好了，你賬面預繳會形成應交稅費借方發生額

. 追問

2020-06-14 21:56

不用做會計分錄？

慧老師 解答

2020-06-14 21:59

舉個例子   你預繳所得10萬   預繳的時候    借：應交稅費-所得稅10   貸銀行存款     月底計提當月所得稅 20萬，  借：所得稅費用20   貸應交稅費-所得稅20    期末應交稅費-所得稅貸方余額10   下月個繳納    借：應交稅費-所得稅10   貸銀行存款   10  下個月應交稅費-所得稅科目就平了