哦買嘎 追問

2020-06-14 18:34

是計入了成本，結轉的時候庫存商品沒貨，導致庫存成了負數。然后做了暫估。匯算清繳前來不了發票。這部分暫估就要交稅。分步驟講一下，該怎么操作

慧老師 解答

2020-06-14 18:35

你好，匯算清繳的時候把這10萬，在納稅申報表扣除類其他里面納稅調增就好，以后取得發票的年度納稅調減，但是發票不能拿超過5年

哦買嘎 追問

2020-06-14 18:45

賬務上怎么做分錄

慧老師 解答

2020-06-14 18:46

你好，匯算清繳賬務是不需要處理的

哦買嘎 追問

2020-06-14 18:49

那暫估這10萬，就一直掛在應付賬款暫估？

慧老師 解答

2020-06-14 18:55

取得發票的時候，沖暫估重新確認就好了

哦買嘎 追問

2020-06-14 18:57

5年內沒用取得發票，暫估這里要怎么處理

慧老師 解答

2020-06-14 19:02

你好5年內沒取得發票，會計上不需要處理的，會計準則并沒有要求一定有發票

哦買嘎 追問

2020-06-14 19:08

嗯，我得意思是，暫估的這10萬，匯算清繳扣除類調增10萬。賬上不做處理，發票以后也來不了了。應付賬款暫估的這10萬就一直掛著是嗎？

慧老師 解答

2020-06-14 19:31

你沒有發票會給對方付款嗎，如果不付了就要轉銷應付賬款了

哦買嘎 追問

2020-06-14 19:56

老師，我聽不懂你這句話是什么意思？
當初我是
借:庫存商品10萬
    貸:應付賬款-暫估10萬
現在發票來不了，納稅調增了。
以后也來不了發票。
明說的轉銷應付賬款怎么做，您寫一下。說明一下。謝謝老師，麻煩了

慧老師 解答

2020-06-14 19:58

來不了發票你也就不付款了對吧，產品你就白用了對嗎

哦買嘎 追問

2020-06-14 20:53

發票來不了，我是不用付款了。然后呢？？怎么做

慧老師 解答

2020-06-14 20:55

你不用付款了，就要把應付賬款轉入營業外外收入，你白用了人家東西，確認收入

哦買嘎 追問

2020-06-14 20:59

這個暫估10萬。在匯算清繳已經做了調增了。我為什么還要把他確認為收入，這樣不就重復了嗎？
匯算清繳調增10萬，這10萬交所得稅了。
我在確認一次10萬的收入，利潤大了，所得稅又要交

慧老師 解答

2020-06-14 21:05

這是兩個環節，一個是成本沒發票不能扣，一個是購買人家東西沒付錢，白用了

哦買嘎 追問

2020-06-14 21:16

我明白了。
沒有成本發票，即使貨來了也不能當成本結轉。
如果發票來不了，我不可能給他錢。
就一直掛著暫估。到最后該怎么處理這筆帳呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:21

到最后，借：應付賬款暫付    貸：營業務收入