愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 14:18

沒有開票也可以按照主營業務收入，和應交增值稅來做賬啊，那到時候企業所得稅匯算清繳是不是需要調整

文靜老師 解答

2020-06-14 14:30

沒有開票也可以按照主營業務收入，和應交增值稅來做賬，是的，同學。若正常申報納稅，企業所得稅匯算清繳無需調整

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 14:31

老師，我沒懂。是不是我按照借銀行存款貸主營業務收入，和應交增值稅來做賬，年末的企業所得稅不用調整？

文靜老師 解答

2020-06-14 14:41

是的，確認收入和繳稅和開票不開票沒有直接關系。正常入賬，申報未開票收入和增值稅，企業所得稅匯算清繳也無需調整

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 14:44

那我這邊這個月沒有銷售，然后這個主營業務增加了，主營業務成本還是原來的，達不到85%左右了，怎么辦

文靜老師 解答

2020-06-14 15:08

每有銷售就不能按銷售收入確認和處理，也不能結轉銷售成本。客戶的貨款是否是定金，你需要事先搞弄清楚，同學

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 15:10

不是定金，老師。

文靜老師 解答

2020-06-14 15:16

是銷售收款的話，滿足收入確認條件，應該按確認收入的分錄處理，并結轉銷售成本

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 15:18

這個是客戶3月份的貨款，但是客戶說不用開票，也要結轉銷售成本？

文靜老師 解答

2020-06-14 15:20

是的，同學。不開票和確認銷售收入和結轉銷售成本沒有必然聯系，只要符合銷售收入確認條件就應當確認收入并結轉銷售成本。

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 15:21

哦哦，好的。

文靜老師 解答

2020-06-14 15:23

嗯，同學，希望能夠幫到你