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送心意

冉老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2020-06-14 14:15

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中,請(qǐng)耐心等待

伶俐的漢堡 追問(wèn)

2020-06-14 14:26

那麻煩老師了。

冉老師 解答

2020-06-14 14:34

你好,
1、借:在建工程1005
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅130
貸:銀行存款1135
2、借:在建工程15
貸:原材料10
應(yīng)付職工薪酬5
3、固定資產(chǎn)=1005+15=1020
18年折舊=1020*(2/5)=408
6、19年折舊=(1020-408)*(2/5)/2=122.4
借:銀行存款678
貸:固定資產(chǎn)清理600
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅78

借:固定資產(chǎn)清理489.6
累計(jì)折舊530.4
貸:固定資產(chǎn)1020
7、借:固定資產(chǎn)清理2
貸:銀行存款2
8,借:固定資產(chǎn)清理108.4
貸:資產(chǎn)處置損益108.4

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